Нужно ли платить налог с майнинга?

Нужно ли платить налог с майнинга?

Прежде всего, стоит отметить, что пока не существует законодательства, которое регулировало бы майнинг в России.

Статус майнинга впервые указан в законопроекте “О цифровых валютах”, который Минфин РФ внесло в Правительство РФ в феврале 2022 года. В нем майнинг указан как деятельность по добыче криптовалют.

Налогообложение майнинга регулируется общими правилами НК РФ. По общему правилу - любой доход облагается налогом. В соответствии с п. 1 ст. 41 и ст. 271 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме. Под экономической выгодой понимается превышение доходов над расходами.

Налоги с майнинга можно уплачивать как физическое лицо в размере 13-15% от прибыли.

• 13% необходимо будет оплатить от дохода меньшего или равного 5 млн. рублей, полученного за налоговой период (календарный год).
• 15% и 650 тысяч рублей (это 13% от 5 млн. рублей) необходимо будет оплатить от дохода, превышающего 5 млн. рублей за налоговый период (календарный год).

Также налоги с майнинга можно уплачивать как ИП или самозанятый в размере 4-6 %. Данная возможность появляется, в отличие от трейдинга криптовалют, потому что вы не перепродаете активы и не получаете оплату в виде них, что запрещено для ИП или самозанятого, а по сути производите криптовалюту.

Тут стоит обратить внимание, что статус самозанятого ограничивается максимальным доходом в 2,4 млн.руб. в год.

Вы также можете снизить налоговую базу от майнинга, предоставив документы, которые доказывают затраты на оплату электроэнергии и закупку оборудования. Это может произойти в том случае:

1) если есть возможность предоставить доказательство, что расход на покупку оборудования и прибыль от доходов с майнинга, связаны с одним лицом.

Если закупка оборудования производилась от организации, а намайненная криптовалюта поступила на кошелек, верифицированный на физическое лицо или вовсе анонимный, то такой расход ФНС может не учесть.

2) если удастся доказать, что затраченная электроэнергия была израсходована именно майнинговыми установками.

Данный расход можно рассчитать специальным электросчетчиком. И как указано в первом пункте, данный расход должен лежать на том лице, которое получило доход от добычи криптовалют на этом оборудовании.

В случае если расход превышает доход, налогового события не возникнет.

В будущем, с принятием законов, данный вопрос будет решаться гораздо подробнее и точнее, однако уже сегодня существует обязанность по уплате налогов с прибыли от майнинга и за несоблюдение данной обязанности может быть наложено наказание в виде санкций.

На нашем сервисе bitnalog.ru вы можете рассчитать прибыль по криптовалютам вне зависимости от того, какие операции вы проводите с ними. Наша цель – помочь вам избежать уплаты штрафов при проведении операций с криптовалютой. Хотите воспользоваться нашими услугами – нажмите «Начать бесплатно».